编者按：
工作中不容忽略的细节
——阳城煤电“责任、细节”大讨论活动有感
在食堂二楼2月份材料结算审核中，我发现结算金额比原始记录少2角钱，想到2角钱对公司也没什么损失，就别太苛刻，不要再让业务人员调整改正了，我便怀着如此的心境签字通过了。
可没过几天，业务人员找我重新签字，说财务人员因付款金额与发票金额不一致，不预付款。做审计工作“有疑问就要追问，就要查清，及时改正”，当时我就想，如果发现时就要求业务人员改正，就不会让问题向下传递。我认识到，问题再小，每个细节也不能忽略。
去年底，在审核设备租赁费用挂账时，发现合同总金额与单价不一致，按单价计算的金额是总金额的十分之一。尽管与我方有利，但是，应属于无效合同，不能执行，我随即联系了相关业务部门重新办理了合同流程。
我深刻反思怎么会出现这种情况，审核合同我一向是认真、细致的，怎么会出现错误呢？仔细回忆审核时的情景，发现总金额没错，但在单价上数字后面少了1个零，而当时未发现。后来仔细分析，真正的原因受内部单位思想的影响，一提到内部单位思想就放松了，而对外部单位把关更认真、严格，唯恐哪项条款对我方不利，造成公司利益受损。尽管此次没有给公司造成损失，但毕竟是工作中审核不严、不细造成合同文本不严谨。我深感愧疚，更认识到，在工作中，不能考虑关系亲疏远近，只有原则和立场，公司利益至上，容不得一点懈怠和麻痹。关系再近，每个细节也不能忽略。
作为一名内审人员，责任、担当更为重要。经营管理工作如果存在问题、漏洞，那就是监管不到位，内审人员有不可推卸的责任。如何监管到位，如何发现问题、解决问题，不是说说就能做到的，而是要需要深入了解每项业务的过程、细节，掌握基础数据信息，系统全面的分析，才能从中找出问题的突破口、关键点。
近期，在对相关采购物资3个月的入库、出库情况审核时发现，我发现出入库金额不一致，相差3万余元，经过十几个小时的数据对比分析，最终查清了造成差额的原因。存在问题不重要，关键是产生的原因一定要清楚，才能为今后开展工作提供基础资料，做好风险防控管理。关注细节，才能有效的开展工作。
在2月份自采物资计划审批时，我发现-20#柴油价格高，未予审核。经上网查阅资料了解到-20#柴油在零下15~
内审工作不是权力和荣耀，而是责任和担当。随着工作的深入，我越来越发现作为一名内审人员，不是手中拥有审核签字的优越感，而是监管能否到位的紧迫感、使命感。提高自身业务能力是做好监管工作的前提，要不断深入学习相关业务知识和基本技能，从细节中发现问题，举一反叁、融会贯通，将责任和担当落实到每个细节中，从而不辱使命，把好审计关口。
■ 阳城煤电 杨玉香
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